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350億發(fā)票被稅局查獲，全是假的！遍及全國30個省份！受票客戶共約24.8萬家！有時間，快看看你手里的發(fā)票！假票泛濫要當心！今天起，發(fā)票背面要簽字，否則會計成背鍋俠！

破獲特大制售假發(fā)票案

涉案350億！受票客戶24.8萬家！

據新華網報道，廣東珠海某企業(yè)的一財務人員，工作時發(fā)現兩張發(fā)票疑似有假，經當地稅務部門檢測，確認兩張發(fā)票為假票。隨后，珠海警方接到報警，從稅務部門提供的兩張假發(fā)票線索入手，偵破了一起全國首宗利用新型的網絡技術實施制造銷售假發(fā)票案件。

假票泛濫，財務人員對自己經手的發(fā)票一定要仔細審核，擦亮眼睛，有問題的發(fā)票一定不能報銷入賬。

假發(fā)票猖獗

收到發(fā)票怎么鑒別真?zhèn)危?/span>

常用的兩個發(fā)票鑒別方法，分享給大家，覺得有用，記得收藏一下

一、財務人可以從紙張、字體、油墨、格式等方面鑒別發(fā)票真假。

二、登錄稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺，查驗發(fā)票真假：第一步：百度找到并打開：

第二步：對照增值稅發(fā)票上的發(fā)票代碼，發(fā)票號碼，開具金額：

第三步：按照順序一步步填寫完成，然后點擊查驗：

第四步：如果增值稅發(fā)票查詢一致無誤，顯示的內容跟紙質發(fā)票一樣的內容

第五步：如果增值稅發(fā)票有問題，會顯示：查無此票

注意： 有些時候增值稅發(fā)票查詢不到，有可能還沒有及時同步，所以當日開具的發(fā)票最快可以次日進行查驗。

遇到上游開具假發(fā)票怎么辦？

看看稅務局如何回復

這是我們企業(yè)比較關心的問題，拿過來的發(fā)票沒法入賬了，一不小心還會補繳稅款得處罰！看完下面你就知道應該怎么做了：

根據國家稅務總局公告2018年第28號：

第十三條企業(yè)應當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證的，若支出真實且已實際發(fā)生，應當在當年度匯算清繳期結束前，要求對方補開、換開發(fā)票、其他外部憑證。補開、換開后的發(fā)票、其他外部憑證符合規(guī)定的，可以作為稅前扣除憑證。

看到這問題來了，開具假發(fā)票的99%的都走逃了，找不到人了，我又去哪里要求上游公司，補開、換開發(fā)票呢？

來，我們接著看：根據《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第十四條：

企業(yè)在補開、換開發(fā)票、其他外部憑證過程中，因對方注銷、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務機關認定為非正常戶等特殊原因無法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的可以入賬↓↓↓

在這里說幾點：

1、必備材料第一個就是證明材料，如：工商注銷、機構撤銷、列入非正常經營戶、破產公告等證明資料，這個只要被認定走逃，都是可以去有關部門開具的。

2、第二個就是：相關業(yè)務活動的合同或者協議；你得證明你的業(yè)務是合法的，你們真實存在的業(yè)務，如果你們連合同也拿不出，稅務局的人又怎么會相信，你們之間是正規(guī)的業(yè)務往來。

3、第三個就是：采用非現金方式支付的付款憑證，目的還是讓稅務局的人相信你。

其他輔助的證明材料可以包括貨物運輸的證明資料；貨物入庫、出庫內部憑證；企業(yè)會計核算記錄以及其他資料

最后注意一點：當企業(yè)發(fā)現收到的發(fā)票為假票，應該第一時間通知報銷者或開票方再次開具合規(guī)的發(fā)票。如果對方不同意，那么應當向當地稅務局舉報。

如果無所作為，當稅務局查到發(fā)票為虛假發(fā)票時，非惡意收取虛假發(fā)票的公司需要補稅。而財務人員則需要承擔連帶的過失責任，并進行相應賠償。

票背面要簽字

假票要當心

某機構在稅務檢查時，發(fā)現了很多張內容寫著“辦公用品”，金額多是“9900元”“9600元”的發(fā)票，并且還發(fā)現了兩張發(fā)票流水號與開票日期顛倒的異常情況，被懷疑是假發(fā)票，申請稅務機關鑒定，被證實是假的。

在法庭上，當事人律師提出：這些發(fā)票是假的沒錯，但這些假發(fā)票并不是當初他的當事人報銷的那些發(fā)票！在發(fā)票報銷后，這些資料就在財務部保管了，現在出示的發(fā)票并不是當時提供的票據，因為這些發(fā)票并沒有當事人的簽字證明是當事人所提供的發(fā)票的證據——按照證據鏈來講，這中間確實缺少一環(huán)。最后該案以證據不足為由，判決當事人無罪。

但會計遭殃了，公司的損失老板都算到了會計頭上，老板認為是因為會計管理不嚴造成的，需要承擔責任！

從這個例子，我們能看到要求在發(fā)票背面簽字是很有必要的，這與假發(fā)票較易取得、屢禁不止也有關系。我們財務人員，尤其是財務部負責人，在制定制度時，要加上一條：所有報銷票據都要求經手人簽字并注明日期，并嚴格執(zhí)行。

另外，報銷票據還需要填寫報銷單，需要主管領導簽字審批，才能報銷！

本文綜合自：會計說、國家稅務局、眾智財稅智庫、梅松講稅